Данных здесь больше, чем где-либо
Банковское дело устроено удобнее большинства экономических направлений. Объект исследования обязан раскрывать отчётность, причём помесячно и в детализации, которой нет ни у одного обычного предприятия.
Что публикует Банк России по каждому банку
Форма 101 — оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учёта, ежемесячно. Из неё собираются структура активов и пассивов, объёмы по видам операций, динамика.
Форма 102 — отчёт о финансовых результатах: доходы и расходы по видам, финансовый результат.
Обязательные нормативы — фактические значения по каждому банку. Это готовые пороги с официальным источником.
Практический вывод: по любому действующему банку вы можете построить помесячный ряд за три-пять лет, ничего не запрашивая. Это уровень эмпирики, недоступный на большинстве других направлений.
Нормативы избавляют от спора о порогах
На других направлениях половина работы уходит на обоснование того, какое значение показателя считать нормальным. Здесь этой проблемы нет: минимально допустимые значения нормативов установлены Банком России.
Задача сводится к сопоставлению: фактическое значение, нормативный минимум, запас прочности, динамика запаса за период. Если запас сокращается, это и есть проблема, вокруг которой строится третья глава.
Проверьте только действующую редакцию инструкции: состав нормативов и порядок их расчёта периодически пересматриваются.
Кредитоспособность: система, а не перечень
Самая частая слабость работ по оценке заёмщика — посчитанные коэффициенты, лежащие рядом без связи. Банк так решения не принимает.
Как выстроить методику:
- Отберите показатели по группам: ликвидность, устойчивость, рентабельность, деловая активность.
- Задайте пороговые значения и обоснуйте их источником.
- Присвойте веса группам и объясните, почему именно такие.
- Сведите в интегральную оценку и получите класс кредитоспособности.
- Проверьте методику на нескольких реальных заёмщиках из ГИР БО и посмотрите, работает ли она.
Типичная структура
| Глава | Что в ней |
|---|---|
| Первая, теоретическая | Сущность банковской операции или продукта, регулирование Банка России, методики оценки, зарубежная практика |
| Вторая, аналитическая | Характеристика банка, анализ по формам 101 и 102 за 3-5 лет, нормативы, сравнение с показателями сектора, выявленные проблемы |
| Третья, проектная | Предложения с расчётом влияния на показатели и нормативы, оценка доходности и рисков |
За что заворачивают
- Отчётность за один год. При помесячной публикации это особенно необъяснимо.
- Нормативы не упомянуты. Работа по банку без них выглядит как работа по обычной компании.
- Нет сравнения с сектором. Показатели банка сами по себе мало что говорят.
- Коэффициенты без интегральной оценки. Посчитали десять показателей и не свели их вместе.
- Устаревшее регулирование. Инструкции Банка России обновляются.
- Предложения без влияния на нормативы. Любое решение меняет капитал или риск — покажите как.
Не выбрали тему? Собрал подборку из 45 тем по этому направлению — курсовые, дипломные и магистерские, — и у каждой указал, какие формы отчётности понадобятся и в чём подвох: темы работ по направлению «Банковское дело».
Что делаю по этому направлению
Кредитоспособность заёмщиков, кредитный портфель и его качество, резервы на возможные потери, депозитная политика, ликвидность и достаточность капитала, банковские риски, расчётно-кассовое обслуживание, платёжные сервисы и дистанционные каналы, доходность банковских операций, надзор и регулирование.
Формы отчётности свожу в таблицы и считаю в Excel с формулами: период или банк можно поменять, и расчёт пересчитается.